長期借入比率：計算式および機能

企業または組織が特定のプロパティ。それを取得するには、財源が必要です。彼らは自分でも借りてもよい。資金調達のすべてのソースは、フォーム№1 "バランス"の責任に反映されます。企業の資本構造には、一定の監視が必要です。

負債の価値が必要です一定の比率で維持する。構造の分析は、会社の財産のすべての種類の資本が形成されていることを明確にしています。自己負債が十分でない場合、同社は経済的に不安定であるという特徴があります。研究の過程で、長期借入の係数が推定される。財務状況の情報を提供します。したがって、すべてのアナリストはこの手法を知っている必要があります。それについてはさらに議論する予定です。

一般的な特性

正確に何が係数であるかを理解する長期借り入れをするには、条件を理解する必要があります。負債は、自己借入金からなる。債務は、長期的かつ短期的に支払うことができます。後者の場合、資金は1営業日未満の期間、会社に引き付けられます。

長期負債は、同社は1年以上の満期を迎えている。この貸借対照表の項目には、買掛金（長期）借入金、債券、賃料、年金引当金の負債が含まれる。

同社はこれらの資金を銀行または他の組織。さらに、明白な理由から、投資家のお金の使用は無償ではありません。特定の期間、会社は貸し手と利息の全額を貸し手に支払う必要があります。したがって、これらの資金調達源は支払済とも呼ばれます。

構成

係数を正しく計算するには貸借対照表上に長期借入金を保有している場合は、この資金調達源の構成要素に関する考え方を理解する必要があります。まず、長期借入金が含まれています。投資期間の終了時に全額支払われる投資家の資金の一部は、短期負債に関連しています。

またここには債券があります。これらは、新しい財源を引き付けるために企業が発行する債券です。

長期借入金には賃貸料が含まれています。 しかし、これは長い間実行される場合にのみ当てはまります。この構造には埋蔵量と資金も含まれています。これらは、税引前利益から作成される義務です。彼らは借金のように見えます。彼らの会社は、年金、従業員預金、スタッフへの賞与などの形で将来支払う予定です。

アトラクションの特徴

長期借入比率基金は、組織の活動の種類を考慮して確立された基準であり、会社の財務の安定性を低下させます。組織が債務を決定するほど、投資家への資金の不返還のリスクが高くなります。

貸し手に興味を持たせるために、企業取引の有利な条件を約束する必要があります。以前に借りた資本を使用していない組織は、投資家にとって魅力的です。確かに、かなりの量の株式が、資金の期日内の返済と利息の形での支払いを保証しています。

負債の負債構造の構造で増加した場合支払われた資金調達源の数。投資家が契約で指定された期間内に資金を返さないリスクを高めます。彼らはそのような会社に投資したくない。彼らに興味を持たせるために、経営者は借りた資本の使用に対してより高い支払いを彼らに提供します。この場合、企業にとっての経済的利益は減少します。したがって、負債に反映される資本の比率は、アナリストによって必然的に管理されます。

長期資金調達の必要性

長期引力の比率の研究借りた資金、あなたは会社の活動を組織する上でそれらの重要性を理解しなければなりません。独自の（無料の）資金調達源のみを使用して、同社の持続可能性は最高と定義されています。貸借対照表構造に借入（支払済）資本が出現すると、この指標は減少し始めます。

ただし、その会社が、資本を犠牲にしてのみ活動を行うことは、より成功します。純利益は、市場経済におけるあらゆる企業の財務結果の指標です。それは、次に、収益性に影響します。支払われたリソースの合理的な魅力により、純利益は大幅に増加します。財務の安定性がわずかに低下することで、生産の収益性が向上することは、組織の適切な組織の兆候です。したがって、企業は長期の有給ソースを引き付けようとします。

計算式

構造の正しい構成を評価するには残高は長期借入係数を適用します。その計算式により、生産活動のどの部分が長期的な資金源によって提供されているかを理解できます。約7

-Kdps = DP：（DP + SK）、ここでDP-長期負債、SK-自身の資金源。

この式では、短期ローンは考慮されていません。これにより、長期の自己および借入金融ソースの位置から資本構造を評価できます。

残高計算

財務諸表のフォーム1のデータ長期借入の比率を計算する必要がある場合に必ず使用します。貸借対照表の記事番号1400は、会計日における会社のすべての長期負債の数を反映しています。計算では考慮されます。第1300条は、資本の額を反映しています。したがって、これらのデータはアナリストによっても考慮されます。

貸借対照表データを考えると、長期借入比率の式は次のようになります。

-Kdps = s。 1400：（p。1400 + p。1300）。

この計算はそれらの企業に有効ですこれは、すべての長期借入金の合計が、営業期間を超える満期のその他の負債を大幅に上回っています。しかし、後者の規模が大きすぎる場合は、1400番の記事ではなく1410番の記事の方が計算に適しています。

標準

各企業は比率を調査します長期借入。指標の標準は、会社が事業を展開する業界によって異なります。ダイナミクスでも追跡されます。営業活動の収益性の低下を伴う以前の期間と比較した指標の増加は、長期借入資金の負債構造の不適切な増加を示しています。

したがって、この係数のモデル値は確立されません。負債の合計額（短期および長期）は、貸借対照表構造において50％を超えてはなりません。

結果の適用

分析によって提供される情報この手法は、アナリスト、企業経営者、投資家の仕事で使用されます。長期借入比率は、研究対象が借入資本にどの程度依存しているかを示しています。ダイナミクスの増加は負の信号です。

ただし、完全な評価を行うには会社の活動では、この分析の結果を、財務の安定性、収益率、財務レバレッジの指標と併せて適用する必要があります。これにより、全体像を包括的に見ることができます。有料の資金源の長期的な誘引の成長率が必ずしもマイナス要因とは限りません。組織がその活動で投資家から受け取った追加資本を使用しない場合、その利益を失います。

ソルベンシー

長期比率を研究するには借り入れ、規制の価値は、研究の目的を業界の他の企業と比較することによって確立されます。しかし、現代の世界では、そのような方法はより広く使用されています。世界中の企業の資金源の組織を比較できます。

採用された財務会計の外国実務において借入資本を長期投資と短期投資の組み合わせと見なします。異なる国の企業を比較しやすくするために、EBITDAを使用してバランスシート構造を評価しています。これは、税、減価償却、利子を差し引く前の会社の財務結果です。これにより、組織の支払能力を評価できます。

長期負債の評価

長期引力の比率の計算借入資金、アナリストは、貸借対照表の負債の構造の組織の他の指標を評価する必要があります。このため、借入資本はEBITDAと比較されます。同時に、短期ローンも考慮されます。負債総額はEBITDAに分割されます。

世界の実践では、この規範指標-3.結果が4〜5を超える場合、債務額を減らす必要があります。そうでなければ、会社は利息とローン金額のタイムリーな支払いに問題があります。同時に、調査中の企業の投資の魅力は低下します。

長期債務の評価は重要です。企業の財務分析の段階。貸借対照表構造の最適化により、資産を可能な限り効率的に整理し、最大の純利益を得ることができます。したがって、提示された係数は、アナリストの注意なしに残されず、他の指標と組み合わせて、ダイナミクスで考慮されます。

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